Raportare pe site

În tabelul următor sunt prezentate cerințele de publicare pe site-urile proprii ale administratorilor de pensii private.

  Denumire raportare Scurt sumar informații primite prin raportare Periodicitate transmitere (zilnic, săptămânal, lunar, trimestrial, semestrial, anual) Termen de raportare Legislație
(se va menționa referința din legislație - art, alin, pct din Lege, Regulament, Instrucțiune, etc unde este prevăzută obligația de transmiterea a raportării  și formatul în care trebuie transmisă) până la nivel de articol 
Societăți de administrare a fondurilor de pensii administrate privat  Raport anual de informare a participantilor - anual 31-May Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 26, alin 1
Raport financiar anual  Situaţiile financiare anuale trebui sa contina: situaţiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii/ administrator,  raportul anual al consiliului de administraţie, declaraţia scrisă de asumare a răspunderii administratorului, raportul de audit întocmit de auditorul financiar, hotărârea adunării generale ordinare a acţionarilor, balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice la 31 decembrie anual Administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de internet, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor către A.S.F Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, art. 114,  Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 28, Norma nr. 7/2017 privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale ale entităţilor din sistemul de pensii private, art. 14 alin. 2
Raportările contabile semestriale Dosarul raportărilor contabile semestriale trebuie sa cuprinda: raportările contabile semestriale , balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială  semestrial În 5 zile lucrătoare de la transmiterea la Comisie a raportărilor contabile aferente datei de 30 iunie a fiecărui an, administratorii de fonduri de pensii private au obligaţia de a le publica pe pagina web proprie a societăţii de pensii. Norma nr. 9/2011 privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private, art. 10  alin. 2, art. 14 alin. 2
Rata de rentabilitate   Administratorul calculează şi raportează trimestrial ASF rata de rentabilitate anualizată a fondului de pensii administrat privat, în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru calendaristic, pentru perioada ultimelor 60 de luni anterioare datei efectuării calculului,  conform actelor normative aplicabile. trimestrial  Administratorul publică trimestrial pe pagina proprie de internet rata de rentabilitate anualizată a fondului de pensii administrat privat pe care îl administrează, în a patra zi lucrătoare de la încheierea trimestrului Norma 7/2010  privind ratele de rentabilitate ale fondurilor de pensii administrate privat  art. 9
Numărul total de participanţi și structura portofoliului de investiţii Lunar, pentru activitatea fondului de pensii administrat privat, administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de internet, în termen de 10 zile lucrătoare de la încheierea lunii anterioare, următoarele informaţii: a) numărul total de participanţi ai fondului de pensii administrat privat şi structura acestora pe grupe de sex şi vârste, respectiv: până la 19 ani, între 20-24 de ani, între 25-29 de ani, între 30-34 de ani, între 35-39 de ani, între 40-44 de ani, între 45-49 de ani, între 50-54 de ani, între 55-59 de ani, între 60-64 de ani şi peste 65 de ani; b) structura portofoliului de investiţii. lunar în termen de 10 zile lucrătoare de la încheierea lunii anterioare Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 29, alin 2
Valoarea activului total al fondului de pensii administrat privat, valoarea activului net al fondului de pensii administrat privat; numărul total de unităţi de fond ale fondului de pensii administrat privat; d) valoarea unitară a activului net al fondului de pensii administrat privat.  Săptămânal, administratorul are obligaţia de a publica în a doua zi lucrătoare a săptămânii, pe pagina proprie de internet, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii precedente, următoarele informaţii referitoare la activitatea fondului de pensii administrat privat: 
   a) valoarea activului total al fondului de pensii administrat privat; 
   b) valoarea activului net al fondului de pensii administrat privat; 
   c) numărul total de unităţi de fond ale fondului de pensii administrat privat; 
   d) valoarea unitară a activului net al fondului de pensii administrat privat. 
Săptămânal În a doua zi lucrătoare a săptămânii, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii precedente Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 29, alin 3
Structura detaliata a portofoliului de investiţii  Administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de internet, pentru fondul de pensii administrat privat, structura portofoliului de investiţii detaliată, pentru fiecare instrument financiar şi pentru fiecare emitent, cu date referitoare la valoarea actualizată, în lei, şi ponderea deţinută în activul total al fondului de pensii administrat privat la data încheierii trimestrului.   trimestrial până la finalul trimestrului următor Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 30.
Societăți de administrare a fondurilor de pensii facultative  Raport anual de informare a participantilor - anual 31-May Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 26. alin 1
Raport financiar anual  Situaţiile financiare anuale trebui sa contina: situaţiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii/ administrator,  raportul anual al consiliului de administraţie, declaraţia scrisă de asumare a răspunderii administratorului, raportul de audit întocmit de auditorul financiar, hotărârea adunării generale ordinare a acţionarilor, balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice la 31 decembrie anual În termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor către A.S.F Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 29 alin 1
Raportările contabile semestriale Dosarul raportărilor contabile semestriale trebuie sa cuprinda: raportările contabile semestriale , balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială  semestrial În 5 zile lucrătoare de la transmiterea raportărilor contabile semestriale catre ASF Norma nr. 9/2011 privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private, art. 10  alin. 2, art.14 alin. 2.
Rata de rentabilitate  Administratorul calculează şi raportează trimestrial A.S.F. rata de rentabilitate a fondului de pensii administrat privat, în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru, pentru perioada ultimelor 24 de luni anterioare datei efectuării calculului, conform actelor normative aplicabile trimestrial  Administratorul publică rata de rentabilitate a fondului de pensii pe care îl administrează în a patra zi lucrătoare de la încheierea trimestrului.  Norma 10/2009  privind ratele de rentabilitate ale fondurilor de pensii administrate privat  art. 7
Numărul total de participanţi, contributii brute si structura portofoliului de investiţii Lunar, pentru activitatea fiecărui fond de pensii facultative, administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de internet, în termen de 10 zile lucrătoare de la încheierea lunii anterioare, următoarele informaţii: a) numărul total de participanţi ai fondului de pensii facultative şi structura acestora pe grupe de sex şi vârste, respectiv: până la 19 ani, între 20-24 ani, între 25-29 ani, între 30-34 ani, între 35-39 ani, între 40-44 ani, între 45-49 ani, între 50-54 ani, între 55-59 ani, 60-64 ani şi peste 65 de ani; b) valoarea contribuţiilor brute încasate de fondul de pensii facultative; c) structura portofoliului de investiţii. lunar în termen de 10 zile lucrătoare de la încheierea lunii anterioare Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 29 alin 2
 Valoarea activului total al fondului de pensii facultative; valoarea activului net al fondului de pensii facultative, numărul total de unităţi de fond ale fondului de pensii facultative, valoarea unitară a activului net.  Săptămânal, administratorul are obligaţia de a publica, în a doua zi lucrătoare a săptămânii, pe pagina proprie de internet, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii precedente, următoarele informaţii referitoare la activitatea fiecărui fond de pensii facultative: a) valoarea activului total al fondului de pensii facultative; b) valoarea activului net al fondului de pensii facultative; c) numărul total de unităţi de fond ale fondului de pensii facultative; d) valoarea unitară a activului net.  Săptămânal În a doua zi lucrătoare a săptămânii, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii precedente Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 29 alin 3
Structura detaliata a portofoliului de investiţii  Administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de internet, pentru fiecare fond de pensii facultative, odată cu situaţiile financiare anuale şi structura portofoliului de investiţii detaliată, pentru fiecare instrument financiar şi pentru fiecare emitent, cu date referitoare la valoarea actualizată în lei şi ponderea deţinută în activul total al fondului de pensii facultative la data de 30 iunie, respectiv 31 decembrie.   Semestrial Administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de internet, pentru fiecare fond de pensii facultative, până la data de 1 octombrie a fiecărui an, structura portofoliului de investiţii detaliată, pentru fiecare instrument financiar şi pentru fiecare emitent, cu date referitoare la valoarea actualizată în lei şi ponderea deţinută în activul total al fondului de pensii facultative la data de 30 iunie.  Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 30
FGDSPP (Fondul de Garantare a Drepturilor din Sistemul de Pensii Private) Raportul anual de activitate/ Raport de audit/ Situații financiare anuale Raport anual de activitate al FGDSPP/ Raportul de audit trebuie să ofere o imagine reală a activelor, datoriilor, poziţiei financiare, precum şi a rezultatului acestora (Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, contul de profit şi pierdere, etc.) anual 15-Jun Legea nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private,  art. 24 alin. (2), Norma nr. 7/2017 privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale ale entităţilor din sistemul de pensii private art. 23, alin.2
Raportările contabile semestriale Dosarul raportărilor contabile semestriale trebuie sa cuprinda: raportările contabile semestriale , balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială  semestrial in termen de 5 zile lucratoare de la data trimiterii la ASF  
         

24/03/2021
GDPR

www.asfromania.ro utilizează fisiere de tip cookie pentru a personaliza si imbunatati experienta ta pe website-ul nostru. Inainte de a continua navigarea pe www.asfromania.ro, te rugam sa aloci timpul necesar pentru a citi si intelege continutul Politicii de Cookie. Prin continuarea navigarii pe website-ul nostru confirmi acceptarea utilizarii fisierelor de tip cookie conform Politicii de Cookie. In orice moment poti modifica setarile acestor fisiere cookie urmand instructiunile din Politica de Cookie.